IOF: O Que É, Quando e Quanto É Cobrado e Como Calcular?

Equipe Conexão Financeira - 23/02/2021

Você certamente já ouviu falar sobre IOF. Mais do que isso, essa sequência de letras talvez apareça bastante em suas operações financeiras. É exatamente aqui que mora o “x” da questão. 

Quando um assunto está atrelado ao que você ganha, gasta e investe, ele merece toda a sua atenção. Só assim é possível organizar uma vida e carreira financeira muito mais equilibradas e, consequentemente, satisfatórias. 

Sendo assim, veja tudo sobre essa sigla em pauta por aqui! 

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O Que é IOF e Como Funciona?

IOF significa Imposto Sobre Operações Financeiras. Na prática, essa taxa é paga em diferentes processos de crédito. 

Já os valores variam conforme: tipo de operação financeira feita, quantidade de verba movimentada e tempo corrido. 

Em todo caso, pessoas jurídicas e físicas, além de empresas são taxadas. 

Qual a Função do IOF (Imposto Sobre Operações Financeiras)?

O IOF é um imposto federal. 

De acordo com o próprio governo, a criação do tributo serve não só para fazer a arrecadação de dinheiro, mas também para saber como está a oferta e uso de crédito em todo o país. 

Também é importante saber que os valores desse imposto podem sofrer alterações a qualquer momento, sem aviso das autoridades governamentais.

Quando e Quanto é Cobrada a Taxa de IOF?

A cobrança é feita nas situações e valores seguintes:

Como é Calculado o Valor do IOF?

Assim como dissemos no primeiro tópico, o imposto segue regras que variam de acordo com a situação, movimentação da operação e do tempo transcorrido. 

Para você entender melhor essa parte, veja como a cobrança prossegue em cada caso: 

Seguros

Quem faz um seguro de vida, por exemplo, paga o IOF diluído nas parcelas ou no valor do resgate total. 

Empréstimos e Financiamentos 

Tanto em empréstimos como em financiamentos, o IOF é descontado no valor total da operação, além da outra porcentagem cobrada diariamente. 

Investimentos

Você já pensou em investir? Então, saiba que, nesse caso, o IOF depende do tempo de geração do investimento. 

Funciona assim: a margem vai de 96% a 0% e começa do primeiro para o último de operação. Ou seja, se você investir e quiser resgatar o dinheiro no mesmo dia, vai pagar 96% do valor em imposto. 

Já para quem escolhe deixar a verba até o último dia de investimento, paga 0% de imposto.

Compras com Cartão de Crédito

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Nas compras internacionais com cartão de crédito, a cobrança de IOF é feita em cima do valor de cada aquisição. 

Cheque Especial

Nesse caso, o usuário acaba por pagar uma taxa sobre o valor que está atrasado, além de outra taxa cobrada por dia. 

Câmbio 

Se você precisa trocar moedas, saiba que o imposto em pauta é taxado sempre com o mesmo valor em qualquer operação. 

Operações de Título e de Valores Imobiliários 

Na situação de operações de título e de valores imobiliários, cada pessoa paga por sessão ou no resgate do dinheiro. O máximo do IOF é de 1,5% por dia. 

Qual É o Valor do IOF em 2021?

Os valores do IOF em 2021 seguem os mesmos, ou seja, são os que detalhamos no segundo tópico deste conteúdo. 

A única diferença é que, até o fim de dezembro de 2020, o governo federal havia dispensado o imposto no pagamento de empréstimos. Isso para facilitar a vida dos brasileiros em meio à crise da Covid-19. 

Mas, em janeiro de 2021, o IOF voltou a valer. Assim, os empréstimos novamente ficaram mais caros. 

Como Saber o Quanto Você Paga de IOF?

Agora que você já sabe como funciona, sobretudo, quando é recolhido o Imposto Sobre Operações Financeiras, fica mais fácil ter a consciência do quanto você paga. 

A dica geral é: acompanhe sempre todos os seus processos. Antes de realizá-los, veja o quanto de imposto será recolhido da sua verba e se isso realmente é interessante para o seu caso. 

Depois que a tributação tiver sido feita, também olhe novamente a porcentagem descontada. 

Tudo isso serve para que você tome consciência financeira e adote novos hábitos. Tenha a certeza de que logo tudo isso se tornará mais natural. 

Quem é Isento de Pagar IOF?

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O IOF não é cobrado no caso de investimento em ações, Letras de Crédito Imobiliário e do Agronegócio (LCI e LCA) e fundos imobiliários. 

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Conclusão

Então, você imaginava que o IOF representasse grande parte das operações financeiras? 

Como vimos neste conteúdo, a taxa é recolhida em sete situações extremamente comuns do dia a dia, ainda mais para quem está no mundo do empreendedorismo. 

Já o valor do tributo depende bastante, principalmente, do tipo de movimentação de dinheiro. 

A partir deste momento, vale ficar mais atento ao IOF e, também, a outros tipos de impostos nacionais

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